Открытие корпоративного счета в Казахстане для иностранного юридического лица
В связи с геополитической ситуацией в регионе а последние время резко повысился интерес на открытие корпоративного счета в Казахстане со стороны иностранных юридических лиц.
- В свою очередь с апреля 2022 года, казахстанские банки проводят более углубленный комплаенс контроль в отношении открытия счета иностранным юридическим лицом.
- В Казахстане отсутствует запреты на валютные операции по счетам: можно свободно принимать средства в иностранной валюте, проводить валютные операции по экспортно-импортным контрактам, обменивать, покупать и продавать иностранную валюту.
- Банковские переводы проводятся полностью онлайн через приложение.
- Если вы не являетесь резидентом Казахстана и не получаете доход от источников в Казахстане, вы освобождаетесь от уплаты налогов, даже несмотря на то, что для открытия счета необходимо пройти процедуру постановки нерезидента на налоговый учет и получить ИИН/БИН.
Что нужно для открытия счета для юридического лица нерезидента?
- Получить БИН для юридического лица и ИИН для руководителя юридического лица. Внимание, по новым правилам с февраля 2024 года ИИН можно получить только при личном присутствии заявителя.
- Выбрать банк, можно подать документы онлайн сразу в несколько банков.
- Для открытия счета иностранному юридическому лицу необходимо предоставить в банк:
- БИН и ИИН;
- Учредительные документы юридического лица;
- Выписка из торгового реестра;
- Паспорт руководителя юридического лица;
- Документы со сведениями о конечном бенефициаре юридического лица.
Данный список не является исчерпывающим и в зависимости от банка, могут быть запрошены дополнительные документы и сведения о компании.
Как правило документы в банк можно направить в банк онлайн, если банк одобрит открытие счета, то в таком случае при открытии счета будет необходимо предоставить нотариально засвидетельствованные копии документов с апостилем либо легализацией. Документы, выданные в странах СНГ предоставляется без апостиля и легализации.
При самом открытии счета необходимо личное присутствие руководителя юридического лица.
На практике возникает множество вопросов по списку документов, запрос дополнительных документов, некоторые банки практикуют видео созваны с руководством иностранного юридического лица. Дополнительно в зависимости от банка возможно потребуется ЭЦП для юридического лица. Поэтому рекомендуется сразу получить БИН, ИИН и ЭЦП на компанию.
Открытие счета для ТОО и иностранных юридических лиц в казахстанском банке
Любое лицо, в том числе нерезидент, может открыт счет в любом из банке Казахстана. Геополитической ситуация в регионе повлияла и на порядок рассмотрения документов для открытия счетов в Казахстане. После апреля 2022 года банки ужесточили комплаенс контроль в отношении нерезидентов.
В настоящее время открытие банковского счета является сложным вопросом для только что зарегистрированных компаний. Наблюдается достаточно много отказов (без объяснения причин) в открытии счетов нерезидентам без регистрации юридического лица в Казахстане.
На законодательном уровне, а также в доступных официальных актах Национального Банка РК каких-либо ограничений на открытие счетов нерезидентами или резидентами, имеющими в своем составе учредителей-нерезидентов, не имеется.
В текущих реалиях каждый банк самостоятельно выстраивают свою политику по открытию счетов компаниям с иностранным участием.
Прежде всего местные банки не заинтересованы в открытии счетов для нерезидентов, которые используют счета для транзитных сделок. То есть, когда, по сути, сделка никак не связана с деятельностью в Казахстане.
Если же вы создали ТОО, у вас есть реальный офис, бизнес-план, договоренности о контрактах в Казахстане, то есть подтверждение, что вы намерены вести бизнес в Казахстане, то большая доля вероятности, что вы сможете открыть счет.
Правила по валютным операциям
Валютные операции между резидентами и нерезидентами проводятся без каких-либо ограничений, но с соблюдением определенных требований.
Все платежи между резидентами должны совершаться в национальной валюте-тенге, как и все обязательства по контрактам между резидентами также должны выражаться в тенге.
Однако, если ТОО заключило контракт с иностранными контрагентом, то оплата по договору возможна в иностранной валюте.
Казахстанские банки обязаны уведомлять Национальный Банк РК о проведенных валютных операциях, сумма которых равна или превысила 50 000 USD. Такие договора подлежат учетной регистрации. По общему правилу обязанность по регистрации валютных договоров возлагается на обслуживающие банки второго уровня, через которые проводятся валютные операции. Если, сумма договора превышает 500 000 USD в эквиваленте, то такой договор будет подлежать специальному мониторингу.
При проведении любых банковских операций с контрагентом из России необходимо заранее проверить банк контрагента на наличии его банка в санкционном списке.
Это можно сделать- https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/ либо у менеджера банка.
Автор: юридический консультант Айгерим Масатбева
